解决方案

某保险企业业务模式需要根据业务场景进行整体项目改造，具体改造方案说明如下：

某保险企业以2000元的底价到XX车险拿到一个车险，市场售价3000元，某保险企业成立一个提供服务类的公司(以下简称服务公司)，车险卖按2000元的价格卖给终端用户，终端用户与保险企业签订购险合同，另外的1000元让终端用户与服务公司签订有偿服务合同并给客户开具发票。

服务公司与我们京灵财税灵活用工平台所属取得代征资质的人力资源公司签订服务业务外包合同，把整个服务公司提供给终端用户的有偿服务外包给我们，由我们在京灵财税灵活用工平台平台发布服务用工任务，企业之前的整个业务推广人员和服务人员到我们平台领取服务用工任务，提供有偿服务，这时服务公司员工变成了一个自由职业者，为服务公司提供服务，收入应按生产经营所得计税。

服务公司按与我公司签订的业务外包价格把服务款打到我方提供服务的人力资源公司，我司开具6%的服务类增值税专票给到服务公司进行税项抵扣，同时我司给每位员工在税务局完成个税的缴纳(次月可在税务官网或者个人完税查看)，完成节税方案。

随着《电商法》的颁布，就让社交电商对此肃然起敬，随着监管的不断深入和常态化，社交电商行业只有合规守法经营，不断创新商业模式才能长远发展。

所以，对于企业来说，如何快速的解决企业高额税负的压力，又能灵活化、合规化的用工，不固化个人资产，在享受地方税收优惠政策的同时，选择一家靠谱且安全的税收筹划公司是非常有利的。

社交电商节税经典案例：

某大型社交电商公司，自雇佣员工150人，合作代理人就有2万人。由于公司业务性质导致有大量的个人促销返佣费用要发放给自由职业者，需要实现系统对接，需要系统解决数据推送、大批量多频次的结算要求。流程麻烦且需要缴纳的个税税负较高。

如何认识“众包用工模式”?众包用工模式涉及到企业、众包平台和自由职业者三方主体，通常是由企业作为外包方在劳务平台上外包任务，将支付给自由职业者的佣金及众包平台的服务费打包支付予众包平台，将其劳务所得转化为经营所得，并适用个人所得税核定征收，以达到所谓的节税目的。

拥抱变化，发现机遇。作为企业的管理者，只要少花一分钱，多出一份力就能稳定企业发展，要知道做好企业税务筹划并非一件容易的事，但京灵财税灵活用工平台企服针对企业所得税、个人所得税、股东分红个税、增值税进行合理筹划。本质上是依靠创新节税的模式，提升企业经营长久战略，带领企业减少税负压力，创造最大化受益。

总结经验：“互联网+创新”这两个概念，创新是企业发展的唯一动力。京灵财税灵活用工平台云平台利用互联网科技的力量，与各级政府进行合作，采用“众包用工”创新节税模式，深入分析企业财税问题并提出优化方案,制定出企业和个人值得信赖的财税问题解决方案，实现企业经营合规化，节省纳税成本。

O2O平台无疑是目前中国最火爆的行业，所谓O2O是指线上到线下，即线上商店线下消费，商家通过免费开网店将商家信息，商品信息等展现给消费者，消费者在线上进行筛选服务并支付，线下进行消费验证和消费体验。

但是由于O2O平台是一种透过互联网平台将商家的线下资源与线上需求资源打通，从而促成交易的一种模式。这种模式的显著特征在于“平台+个人”合作，其中的“个人”也被称为“个人承包商”。平台安排的有报酬的劳动，这种情况下，如何解决线下接单人员的佣金结算问题?

【解决方案】

建议O2O平台公司A采用众包用工模式助力企业转型升级，即，将部分业务外包给京灵财税灵活用工平台平台，京灵财税灵活用工平台分包给全国各地的自由职业者(代理)完成，假设O2O平台公司通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目，企业可获得京灵财税灵活用工平台平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。

通过这样的合规税收筹划，还能使绝大多数O2O平台公司不需要采用私账形式处理佣金，而让企业经营更加合规，无税务风险。

【方案效果】

采用方案前——

传统灵活用工方案

某在O2O平台公司月收入约1500万元，该企业主要成本支出为线下推广人员的佣金。该平台有600名推广人员，人均月收入 1.5万元，每月共支付个人费用900万元。

企业直接与推广人员进行结算，但推广代理人难以提供合规票据，导致该企业该部分的用工成本无法税前扣除，且个人也未申报扣缴个税，最终该企业税费成本约为617万元。

假设企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作：

1、企业账外资金体系循环或买卖发票，违规操作，合规风险高

2、采用公对私结算佣金，因个人无法提供发票，不得在税前列支，多承担25%的企业所得税，同时个人税负高(20%-40%)

采用方案后——

采用京灵财税灵活用工平台灵活用工平台方案

灵活用工平台分别与企业和个人签署合作协议，将推广人员的工作性质定性为个人经营模式，推广人员与O2O平台公司之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决O2O平台公司缺乏进项发票的问题。

同时可以享受到1.5%的个税税收优惠，O2O平台公司可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。

线上教育热门平台在我们身边如雨后春笋、破竹而出，宝妈们分享过伴鱼英语免费学课程，喜马拉雅挺听书课程，樊登读书分享课程，这些大家都有关注吧，直到这次疫情，各种在线教育机构在互联网直播卖课程，在各平台分享网课。

在线教育作为新兴的商业机会，利益是支撑一个行业持续与良好发展下去的核心。

在线教育免费模式，都是让很多人主动认为：免费、收费、免费、收费……都套路是噱头;但是如果在线教育找不到适合自己的盈利模式与运营模式的话，光靠打着“上免费课程还拿最高佣金”的口号是不行的，那么未来的在线教育市场会是一片哀歌。

在线教育平台的教师佣金费：

对于在线教育感兴趣的不单单是资本市场与创业者，老师更是关心。在线教育平台要想做佣金费盈利模式，必须具备两个条件：一是有着足够的用户数，不然老师为什么理会你;二是老师质量高，随便为了点佣金费用而放任一批批内容的课程。

然而，平台支付给教师的佣金都是以公转私的形式出现，这个行业内都知道的，不合规但也不想理会。是真的没有危险吗，这样通过支付宝微信等私人账户发放佣金，佣金不入税，企业不正当获得增值税发票，涉嫌虚开发票违法犯罪，企业未履行代扣代缴个税义务，面临追缴和罚款。

【解决方案】

京灵财税灵活用工平台灵活用工服务平台大力呼吁鼓励优化平台经济合规经营，大幅降低企业经营成本。

建议线上教育平台公司A采用众包用工模式助力企业转型升级，即，将部分业务外包给京灵财税灵活用工平台平台，京灵财税灵活用工平台分包给全国各地的自由职业者(代理)完成，线上教育平台公司通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目，企业可获得京灵财税灵活用工平台平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。

通过这样的合规税收筹划，还能使绝大多数线上教育平台公司不需要采用私账形式处理佣金，而让企业经营更加合规，无税务风险。

【方案效果】

采用方案前——

企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作：

1、企业账外资金体系循环或买卖发票，违规操作，合规风险高

2、采用公对私结算佣金，因个人无法提供发票，不得在税前列支，多承担25%的企业所得税，同时个人税负高(20%-40%)

采用方案后——

将兼职教师的工作性质定性为个人经营模式，教师与教育平台公司之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决教育平台缺乏进项发票的问题，同时可以享受到1.5%的个税税收优惠，教育平台可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。

最新消息指出，外卖平台佣金高达20%以上。近期，各路商家针对美团点评佣金过高的问题，全国范围的餐饮商家开始群起而攻之。

尤其是疫情防控期间，餐饮服务堂食量大幅减少，有的企业寄希望于外卖外送业务。其中23%的餐饮企业在春节期间继续提供外卖外送业务，但效果并不明显。91%的餐饮企业表示，平台的佣金费率并没有优惠，2%的企业则表示，平台的佣金费率还有所提高。

多家受访餐饮商家告诉中国商报记者，美团外卖目前对大型连锁餐饮和中小型餐饮分别收取18%和23%的佣金，远高于其他平台。那么外卖平台给骑手薪资结算佣金时一般是采用不合规的方式，更多的是直接结算，难免会产生高额税负。

【解决方案】

京灵财税灵活用工平台提出的外卖平台给骑手薪资结算节税方案是这样的：企业与京灵财税灵活用工平台云平台签订服务协议，发布任务;京灵财税灵活用工平台云平台与自由职业者签订合作服务协议，并向自由职业者发放报酬。京灵财税灵活用工平台灵活用工平台拥有代征代缴资质，可代征自由职业者税费，符合核定税率政策支持，按照1.5%的核定税率征收个人所得税。由此而来，也就是将以往从业者与企业的劳动/劳务关系，转变为服务关系，大大降低了自由职业者的税负。

此外，外卖平台企业为了解决企业所得税负重、不代扣代缴个税、逃税经营不合规、个人承担负税重、业务开展困难、个人代开困难、用不合规替票等难题，还得从研究纳税筹划开始。

建议外卖平台公司A采用众包用工模式助力企业转型升级，即，将部分业务外包给京灵财税灵活用工平台平台，京灵财税灵活用工平台分包给全国各地的自由职业者(代理)完成，假设外卖平台公司通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目，企业可获得京灵财税灵活用工平台平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。

通过这样的合规税收筹划，还能使绝大多数外卖平台公司不需要采用私账形式处理佣金，而让企业经营更加合规，无税务风险。

【方案效果】

采用方案前——

传统灵活用工方案

某在外卖平台公司月收入约1500万元，该企业主要成本支出为骑手佣金。该平台有1000名骑手小哥，人均月收入 1.2万元，每月共支付个人费用1000万元。

企业直接与推广人员进行结算，但推广代理人难以提供合规票据，导致该企业该部分的用工成本无法税前扣除，且个人也未申报扣缴个税，最终该企业税费成本约为617万元。

假设企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作：

1、企业账外资金体系循环或买卖发票，违规操作，合规风险高

2、采用公对私结算佣金，因个人无法提供发票，不得在税前列支，多承担25%的企业所得税，同时个人税负高(20%-40%)

采用方案后——

采用京灵财税灵活用工平台灵活用工平台方案

灵活用工平台分别与企业和个人签署合作协议，将骑手的工作性质定性为个人经营模式，骑手与外卖平台公司之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决外卖平台公司缺乏进项发票的问题。

同时可以享受到1.5%的个税税收优惠，外卖平台公司可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。

微商分销平台通过裂变带动分销商推广并卖货，分销商赚佣金，商家赚差价。一般分销员等级由原来的佣金总额这一个规则门槛，增加至佣金总额，发展直接下级数，店铺完成订单数，店铺销售业绩数四个维度。

微商的推广佣金费用的税务处理在电商行业里面是一个比较大的问题，尤其是比较常见的公对私支付的问题上如果处理不及时，就会给企业造成很大的损失。对此于老师提醒道，建议电商、微商企业老板要多注意看科目余额表，如果大量涉及到公对私支付，并且累积额度比较大，一定要及时处理。做好税务筹划，避免被国家税务局追缴。

就这样但是微商和社交电商一样，面临着税务难题，比如：

1. 发票缺失问题：平台无法获得发票(“钱花了无发票”);

2.个税佣金问题：个人经营所得税率范围造成税负过重;

3. 虚开发票问题：习惯采用私账形式处理佣金;

4.用工成本问题：规模大，法律风险高。

【解决方案】

京灵财税灵活用工平台灵活用工服务平台大力呼吁鼓励优化电商生态，大幅降低企业经营成本。

建议直播电商公司A采用众包用工模式助力企业转型升级，即，将部分业务外包给京灵财税灵活用工平台平台，京灵财税灵活用工平台分包给全国各地的自由职业者(代理)完成，直播电商公司通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目，企业可获得京灵财税灵活用工平台平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。

通过这样的合规税收筹划，还能使绝大多数直播公司不需要采用私账形式处理佣金，而让企业经营更加合规，无税务风险。

【方案效果】

采用方案前——

企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作：

1、企业账外资金体系循环或买卖发票，违规操作，合规风险高

2、采用公对私结算佣金，因个人无法提供发票，不得在税前列支，多承担25%的企业所得税，同时个人税负高(20%-40%)

采用方案后——

将主播的工作性质定性为个人经营模式，主播与直播公司之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决直播平台缺乏进项发票的问题，同时可以享受到1.5%的个税税收优惠政策，直播平台可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。

我国物流企业普遍人力成本高，据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%，且近一半的物流企业利润率在5%以下。人工成本大概就占了50%。各大物流企业在特别活动期间，不计成本的付出辛苦的血泪，忘记追求成本和效率的平衡，人力成本却逐年增长，企业利润不断被消耗殆尽，企业成本高压力大。

此外，物流行业的发票管理压力大，时时刻刻都在警防“虚开发票”高压线。大部分物流企业的业务真实但不签订劳务合同或货车租赁合同，这就导致增值税专票缺失或缺少合规发票。增值税是流转税，在企业价值链的各个环节上都可能存在涉税事项。

【解决方案】

物流运输行业就是个非常好探讨的税收筹划案例。

京灵财税灵活用工平台提出的物流平台给司机结算的节税方案是这样的：企业与京灵财税灵活用工平台云平台签订服务协议，发布任务;京灵财税灵活用工平台云平台与自由职业者签订合作服务协议，并向自由职业者发放报酬。平台京灵财税灵活用工平台企服拥有代征代缴资质，可代征自由职业者税费，符合核定税率政策支持，按照1.5%的核定税率征收个人所得税。由此而来，也就是将以往从业者与企业的劳动/劳务关系，转变为服务关系，大大降低了自由职业者的税负。

此外，物流平台企业为了解决企业所得税负重、不代扣代缴个税、逃税经营不合规、个人承担负税重、业务开展困难、个人代开困难、用不合规替票等难题，还得从研究纳税筹划开始。

建议物流平台公司A采用众包用工模式助力企业转型升级，即，将部分业务外包给京灵财税灵活用工平台平台，京灵财税灵活用工平台分包给全国各地的自由职业者(代理)完成，假设物流平台公司通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目，企业可获得京灵财税灵活用工平台平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。

通过这样的合规税收筹划，还能使绝大多数物流平台公司不需要采用私账形式处理佣金，而让企业经营更加合规，无税务风险。

【方案效果】

采用方案前——

传统灵活用工方案

某在物流平台公司月收入约1500万元，该企业主要成本支出为司机佣金。该平台有1000名司机人员，人均月收入 1.2万元，每月共支付个人费用1000万元。

企业直接与推广人员进行结算，但推广代理人难以提供合规票据，导致该企业该部分的用工成本无法税前扣除，且个人也未申报扣缴个税，最终该企业税费成本约为617万元。

假设企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作：

1、企业账外资金体系循环或买卖发票，违规操作，合规风险高

2、采用公对私结算佣金，因个人无法提供发票，不得在税前列支，多承担25%的企业所得税，同时个人税负高(20%-40%)

采用方案后——

采用京灵财税灵活用工平台灵活用工平台方案

灵活用工平台分别与企业和个人签署合作协议，将司机的工作性质定性为个人经营模式，司机与物流平台公司之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决物流平台公司缺乏进项发票的问题。

同时可以享受到1.5%的个税税收优惠政策，物流平台公司可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。

现在社会已经进入了高薪酬的时代，物业公司也陷入用工成本高的问题，在公司总体运营成本所长的比例日渐攀升。因此，作为企业的管理者，在做人力成本分析上，同样的用工渠道其反应的效果却不同，应该思考如何有效的做好用工成本的分析和构建

据调查显示，从数十家物业公司来看，已有高达近50个小区被陆续“抛盘”。据物业公司透露，他们“无情”撤离的背后也有无奈，物业收费标准“多年如一日”、老化设备养护成本过高，最低工资标准调整带来的用工成本的增加等。

房屋置换服务中由物业公司一般会收取一定的佣金。但是现在物业开支越来越透明，物业服务公司通过压缩开支获利的可行性降低，风险升高。

物业公司增值税专票缺失或缺少合规发票。物业公司收费但没有发票怎么办，未按照规定开具发票的，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款。

【解决方案】

京灵财税灵活用工平台提出的物业公司给渠道销售人员结算的节税方案是这样的：企业与京灵财税灵活用工平台云平台签订服务协议，发布任务;京灵财税灵活用工平台云平台与自由职业者签订合作服务协议，并向自由职业者发放报酬。平台京灵财税灵活用工平台企服拥有代征代缴资质，可代征自由职业者税费，符合核定税率政策支持，按照1.5%的核定税率征收个人所得税。由此而来，也就是将以往从业者与企业的劳动/劳务关系，转变为服务关系，大大降低了自由职业者的税负。

此外，物业公司为了解决企业所得税负重、不代扣代缴个税、逃税经营不合规、个人承担负税重、业务开展困难、个人代开困难、用不合规替票等难题，还得从研究纳税筹划开始。

建议物业公司A采用众包用工模式助力企业转型升级，即，将部分业务外包给京灵财税灵活用工平台平台，京灵财税灵活用工平台分包给全国各地的自由职业者(代理)完成，假设物业公司通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目，企业可获得京灵财税灵活用工平台平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。

通过这样的合规税收筹划，还能使绝大多数物业公司不需要采用私账形式处理佣金，而让企业经营更加合规，无税务风险。

【方案效果】

采用方案前——

传统灵活用工方案

某在物业公司月收入约1500万元，该企业主要成本支出为渠道推广佣金。该平台有1000名用工人员，人均月收入 1.2万元，每月共支付个人费用1000万元。

企业直接与个人进行结算，但个人代理人难以提供合规票据，导致该企业该部分的用工成本无法税前扣除，且个人也未申报扣缴个税，最终该企业税费成本约为617万元。

假设企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作：

1、企业账外资金体系循环或买卖发票，违规操作，合规风险高

2、采用公对私结算佣金，因个人无法提供发票，不得在税前列支，多承担25%的企业所得税，同时个人税负高(20%-40%)

采用方案后——

采用京灵财税灵活用工平台灵活用工平台方案

灵活用工平台分别与企业和个人签署合作协议，将个人的工作性质定性为个人经营模式，个人与物业公司之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决物业公司缺乏进项发票的问题。

同时可以享受到1.5%的个税政策优惠，物业公司可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。

企业A，主要从事文化传媒行业，其核心服务业务均为自有团队提供，其客户以中大型企业为主。

因其客户特征及需求，在实际业务中，企业A的全部收入来源自媒体KOL佣金，佣金入税，都需要开票。年收入两千万，成本在一千万左右(人力成本为主)，企业A的真实利润近一千万，其适用的企业所得税税率是25%。

为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。

但是这样是真的很危险，佣金不入税，企业不正当获得增值税发票，涉嫌虚开发票违法犯罪，企业未履行代扣代缴个税义务，面临追缴和罚款。

【解决方案】

京灵财税灵活用工平台灵活用工服务平台深入解决不同行业用工问题、财税问题等，就是为了大幅降低企业经营成本。

建议传媒公司A采用众包用工模式助力企业转型升级，即，将部分业务外包给京灵财税灵活用工平台平台，京灵财税灵活用工平台分包给全国各地的自由职业者(代理)完成，假设是传媒公司通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目，企业可获得京灵财税灵活用工平台平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。

通过这样的合规税收筹划，还能使绝大多数传媒公司不需要采用私账形式处理佣金，而让企业经营更加合规，无税务风险。

【方案效果】

采用方案前——

企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作：

1、企业账外资金体系循环或买卖发票，违规操作，合规风险高

2、采用公对私结算佣金，因个人无法提供发票，不得在税前列支，多承担25%的企业所得税，同时个人税负高(20%-40%)

采用方案后——

将自媒体KOL的工作性质定性为个人经营模式，个人与公司之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决企业缺乏进项发票的问题，同时可以享受到1.5%的个税税收优惠政策，企业可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。

教育培训机构行业逐渐精细化转变，现在，自由讲师规模大，形成最广阔的市场，据专业行业数据统计，市场规模达千亿以上，而自由讲师经纪规模现仅为3亿规模，市场容量为50亿左右，同时每年增长率约为30%以上。

虽然培训机构与讲师合作模式能够高效取得一定成绩。但由于讲师作为高收入群体，不愿意成为独家合作，培训机构招人难、用人难啊。

企业A，主要从事教育培训机构行业，其核心服务业务均为讲师授课，然后再分发佣金给讲师，

教育培训机构使用个人账户发工资时，有时图方便，没有对相应票据进行妥善保存，缴税时被索要发票很有必要的，很多时候，教育培训合同上的章和发票上的章不一样。虚开发票或者代开发票都是不合规的行为。

教育机构贷款容易退款难，教育培训机构鱼龙混杂，很多教育分期贷服务以及发票一查肯定是80%以上的企业有问题，教育培训机构会用不合规的方式签订贷款合同。

要注意，企业支付的手续费及佣金不得直接冲减服务协议或合同金额，并如实入账。也就是企业需要合规缴纳税收，高额税收如何减免?

【解决方案】

京灵财税灵活用工平台灵活用工平台深入解决不同行业用工问题、财税问题等，就是为了大幅降低企业经营成本。

建议培训机构企业A采用众包用工模式助力企业转型升级，即，将部分业务外包给京灵财税灵活用工平台平台，京灵财税灵活用工平台分包给全国各地的自由职业者(代理)完成，假设是培训机构企业通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目，企业可获得京灵财税灵活用工平台平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣，可列支成本。

通过这样的合规税收筹划，还能使绝大多数培训机构企业不需要采用私账形式处理佣金，而让企业经营更加合规，无税务风险。

【方案效果】

采用方案前——

企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作：

1、企业账外资金体系循环或买卖发票，违规操作，合规风险高

2、采用公对私结算佣金，因个人无法提供发票，不得在税前列支，多承担25%的企业所得税，同时个人税负高(20%-40%)

采用方案后——

将自由讲师的工作性质定性为个人经营模式，个人与公司之间无直接劳动雇佣关系，规避了用工风险，解决企业缺乏进项发票的问题，同时可以享受到1.5%的个税税收优惠政策，企业可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣，可列支成本。